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Asesoramiento Fiscal

Servicios Genéricos de asesoramiento fiscal:

  • Diagnóstico de la situación del cliente en relación con los distintos tributos, con identificación de riesgos y oportunidades.
  • Asesoramiento continuado mediante la resolución de consultas tributarias relativas a los distintos impuestos estatales, autonómicos y locales.
  • Optimización fiscal mediante la prospección de beneficios e incentivos fiscales aplicables.
  • Planificación fiscal de inversiones, adquisiciones de activos y operaciones de reestructuración empresarial,
  • Impartición de sesiones formativas especialmente diseñadas en atención a las necesidades fiscales del cliente.
  • Planteamiento y tramitación personalizada de consultas tributarias, con especial atención a aquellas relativas al Impuesto sobre sociedades.
  • Actualización en novedades legislativas y jurisprudenciales en materia tributaria.

Servicios de gestión fiscal y contable (tax accounting) relativo al Impuesto sobre sociedades. Cierre y declaraciones:

  • Asesoramiento fiscal en el cierre contable. Cálculo de gasto/ingreso por el Impuesto sobre beneficios y de los activos y pasivos por Impuestos diferidos.
  • Asistencia en el cumplimiento de “tax reporting”.
  • Preparación o revisión de declaraciones de Impuestos sobre beneficios e impuestos indirectos.
  • Información y control del estado de presentación de declaraciones. Gestión centralizada en el servicio.
  • Preparación o revisión de la provisión del impuesto sobre beneficios de las entidades individuales o del grupo.
  • Información centralizada sobre novedades fiscales en países y sobre las principales magnitudes tributarias de las filiales.

 

Procedimientos Tributarios

Servicios de asesoramiento en procedimientos de aplicación de los tributos:

  • Asesoramiento en procedimientos de gestión y recaudación tributaria.
  • Asesoramiento y representación en el curso de inspecciones tributarias.

Servicios de asistencia jurídica en procedimientos de revisión trinutaria:

  • Asesoramiento y representación en todo tipo de procedimientos administrativos de revisión tributaria, incluyendo la vía económico-administrativa y la revisión del oficio.
  • Dirección letrada en los procesos judiciales contencioso-tributarios de carácter tributario.

Otros servicios:

  • Asesoramiento tributario en procesos concursales.
  • Asesoramiento y representación en procedimientos administrativos y procesos judiciales en materia de responsabilidad patrimonial de la Administración Tributaria.
  • Asesoramiento especializado en procesos y procedimientos relacionados con las Administración Tributaria Electrónica.

 

Tributación Indirecta

IGIC:

  • Auditoría de IGIC para comprobar el grado de cumplimiento con la normativa, eliminar riesgos y detectar oportunidades.
  • Asesoría encaminada al manejo y mejor aprovechamiento de oportunidades de planificación fiscal con especial incidencia en los criterios derivados del derecho comunitario. Mejora de los flujos de caja de la compañía mediante la aplicación de estrategias de tributación indirecta.
  • Apoyo inmediato ante actuaciones de la Agencia Tributaria.
  • Procedimiento de mejora en la gestión de los Tributos Indirectos para el correcto cumplimiento de la normativa aplicable a las operaciones realizadas por su empresa.
  • Asistencia especializada en Inspecciones tributarias y en procedimientos tributarios en cualquier instancia.
  • Revisión de aspectos formales: revisión de registros y de la documentación soporte con objeto de verificar el correcto cumplimiento de la normativa.
  • Preparación de archivos preventivos, para proteger su situación de la sociedad en caso de futuras actuaciones administrativas.
  • Actualización de novedades legislativas y jurisprudenciales relativas a los impuestos indirectos.

 

Tributación Internacional

Optimización fiscal internacional de los grupos multinacionales mediante:

Adquisiciones:

  • Estrategias discalmente eficientes de adquisición de acciones y/o activos: desde España (outbound), a través de España (throughbound) y en España (inbound).
  • Optimización de fondos de comercio y compatibiliad con estrategias de financiación.
  • Reorganizaciones empresariales (fusiones, escisiones, etc.) transfronterizas.
  • Reducción/eliminación de retenciones en la distribución de dividendos.
  • Mitigación de eventuales retenciones locales en otros flujos de fondos (intereses, cánones, servicios, etc.).

Financiación de Proyectos

  • Instrumentos híbridos de financiación/doble deducibilidad fiscal de intereses.
  • Vehículos híbridos de financiación/doble aprovechamiento de gastos.
  • Análisisi de deb-equity mixture.
  • Localización de deuda de adquisición, refinanciación, Project finance, estrategias de debt push down.
  • Sociedades financieras de grupo.
  • Estructuración proyectos EPC y similares en el extranjero incluyendo la utilización de UTEs, consorcios y figuras similares, entrada de socios inversores, modelos financiero-fiscales, etc.

Repatriación de rentas:

  • Exención en España de dividendos y plusvalías de fuente extranjera.
  • Créditos para evitar doble imposición.
  • Deterioro de cartera, provisiones, forex, etc.
  • Optimización fiscal de retenciones de origen.

Maximización de Pérdidas:

  • Estrategias de doble aprovechamiento de pérdidas en jurisdicciones diferentes.
  • Cristalización de provisiones por deterioro en filiales extranjeras.

Estrategias de salida:

  • Exención de ganancias de capital en origen y en destino.
  • Régimen ETVE.

Mitigación de riesgos fiscales.

Otras áreas, como TESCM (Tax Effective Suply Chain Management).

 

Precios de Transferencia

Establecimiento de estrategia: diseño y modelización de políticas de Precios de Transferencia:

  • Análisis previo del entorno exterior e interior: objetivos de negocio y oportunidades de ahorro “business aligned”.
  • Análisis coordinado con la cadena de valor de manera fiscalmente eficiente.
  • Análisis dinámico de su impacto en años futuros en beneficios, cajas e inversiones.

Documentación y puesta en práctica:

  • Informe de Precios de Transferencia en el que incluyen las transacciones vinculadas de manera estructurada y que cumple con los requisitos locales en materia de Precios de Transferencia.
  • Implementación de políticas y procedimientos: contratos, presupuestos, etc.

Revisión y control:

  • Medición, valoración y redefinición de los parámetros esenciales.
  • Seguimiento de la puesta en práctica y ajustes.
  • Auditoría interna: contratos, control de gestión y facturación.

Inspecciones y controversias:

  • Acuerdos previos a la valoración.
  • Defensa en Inspección de Precios de Transferencia.
  • Procedimientos amistosos, arbitrales y recursos.

 

Human Capital

Global Mobility:

  • Análisis de la situación fiscal, laboral, migratoria y de seguridad social internacional del personal expatriado del cliente,
  • Análisis y diseño de políticas de expatriación.
  • Asesoramiento continuado de la compañía en relación con las distintas materias ligadas con la expatriación de personas.
  • Cálculos de impuestos y/o retenciones en aplicación de las políticas fiscales de la compañía.
  • Reunión de salida y llegada con el expatriado para analizar las implicaciones fiscales derivadas de su desplazamiento, tanto en el país de origen como en el de destino.
  • Preparación, presentación y seguimiento de todos los procesos de solicitud de permisos de trabajo y residencia tanto en España como en el extranjero para el empleado y sus dependientes.
  • Preparación y presentación de registros de extranjeros, obtención de visados y, en general, cualquier tipo de gestión migratoria.
  • Obtención de certificados de cobertura de seguridad social del país de origen del expatriado.
  • Preparación, en todos los países en los que proceda, de las declaraciones del impuesto sobre la renta de los expatriados.

Asesoramiento en Fusiones y Adquisiciones

Due Diligence Fiscal:

  • Revisión de la situación fiscal de las compañías en procesos de adquisición o venta con el fin de identificar contingencias fiscales así como oportunidades de mejora de la posición fiscal de las compañías, tanto en transacciones nacionales como internacionales.

Planificación fiscal en transacciones:

  • Planificación de la estructura fiscal de adquisición o venta de compañías y activos.
  • Planificación fiscal de estructuras de colaboración empresarial.
  • Planificación fiscal de reestructuraciones empresariales.
  • Planificación fiscal de segregación de activos no estratégicos
  • Planificación fiscal de procesos de fusión.

Servicios de apoyo en transacciones:

  • Asesoramiento de las cláusulas fiscales del contrato de compraventa.
  • Asesoramiento de las asunciones fiscales de modelos financieros de contectos de adquisición, financiación, concursos públicos.
  • Asesoramiento en procesos de integración post-adquisición (simplificación de estructuras, implementación de estructuras o ideas que mejoren la eficiencia fiscal).
  • Asesoramiento fiscal en procesos de reestructuración financiera y operativa.
  • Asesoramiento fiscal en procesos de mejora de costes y de gestión de caja.